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天合光能进入科创板,山东矿机被深交所问询

2019-12-04 17:22

6月15日,资本邦集团股份有限公司发布于近日收到深交所下发的《关于对山东矿机集团股份有限公司2018年年报的问询函》的公告。

国务院日前印发《科技领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案》,方案从科技研发、科技创新基地建设发展、科技人才队伍建设、科技成果转移转化、区域创新体系建设等8个方面明确了中央和地方财政的科技事权划分。

6月15日,资本邦天合光能股份有限公司科创板申请转让进入“已问询”阶段。图片 1 天合光能主营业务收入来自于光伏产品、光伏系统及业务。截至2018年12月31日,发行人共有291家控股、参股子公司,其中一级子公司及非一级主要子公司30家,参股公司12家。

具体被问询的内容如下:

方案称,要抓紧形成完整规范、分工合理、高效协同的科技领域财政事权和支出责任划分模式,加快建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系。方案明确,要合理划分中央与地方权责,中央财政侧重支持全局性、基础性、长远性工作,进一步发挥中央对地方转移支付的作用。地方财政侧重支持技术开发和转化应用,构建各具特色的区域创新发展格局。

财务数据显示,2016至2018年度,其营业收入分别为225.9亿元、261.6亿元和250.5亿元;同期归属于母公司的净利润分别为4.79亿元、5.58亿元、5.41亿元。天合光能选择科创板上市标准四“预计市值不低于人民币30亿元,且最近一年营业收入不低于人民币3亿元”。

1、截止2018年12月31日,公司商誉的账面价值为43,760.66万元,该商誉为公司收购北京麟游互动科技有限公司而产生。要求请说明公司对麟游互动商誉减值测试的具体过程;结合麟游互动在手游戏运营情况、盈利情况,说明公司报告期末商誉减值准备计提的充分性,是否符合谨慎性要求。

“方案的出台是贯彻党的十九大提出的‘建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系’重要内容之一,也是今年继续外交、医疗卫生、应急救援领域央地财政事权与支出责任划分之后出台的又一重大改革举措。”中国财政科学研究院研究员王泽彩对《经济参考报》记者表示,方案的出台有利于市场主体进一步加大科技投入。方案划分明晰了政府、市场、社会等科技投入的边界和方式,预期将引导和激励政府、不同所有制经济主体和社会力量加大科技投入,对加快建立“完善多元化、多层次、多渠道”的科技投入体系,将进一步提升全社会研发投入占GDP比重,释放财政支持科技创新政策的集聚效应,推动产业产品结构升级,培育发展新动能,促进高质量发展。

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2、报告期末,报告称公司应收账款余额为8.05亿元,坏账准备1.69亿元,应收账款本报告期周转天数为127天。账龄分析法中,账龄在1年以上应收账款余额为2.29亿元,本期收回或转回坏账准备金额3,463.40万元。

此外,根据公共服务的公共性层次、科技成果受益范围等属性,方案明确中央财政承担全局性、基础性、长远性科技事权,地方承担技术开发和转化应用科技事权。这样,从年初预算安排开始,明确各自的科技投入资金的筹集、分配、投向、用途,事前能够比较清晰地分级编制科技项目支出绩效目标,事中能够对科技项目支出绩效目标动态监控,事后能够对科技项目支出绩效进行评价,特别是能够较好对科技项目绩效评价结果加以应用,便于建立激励约束机制,在一定程度上充分调动中央和地方的“两个积极性”。

数量不超过4.39亿股,拟募集不超过30亿元投入铜川光伏发电技术领跑基地宜君县天兴250MWp光伏发电项目、晶硅、电池和光伏组件技改及扩建项目等。

要求结合同行业可比公司情况,说明公司报告期内信用政策以及应收账款周转天数的合理性。

王泽彩认为,方案的出台也有利于稳步推进科技体制改革。方案科学界定了“完整规范、分工合理、高效协同”的目标,在保持财政政策总体稳定基础上,对现行科技领域划事权与支出责任合理有效的予以确认,不尽合理的进行调整,不具备条件的延续并适时调整,契合了科技体制改革初衷,避免了事权与支出责任引发的科学领域重复投入等低效问题,进一步提升财政资源配置效率。

资本邦了解到,天合光能此前曾从美股退市。1997年,天合光能在江苏成立。2006年,当年已是全球最大的光伏组件供应商的天合光能在美国纽交所上市。2015年12月12日,天合开曼董事会收到来自高纪凡和上海兴晟股权投资管理有限公司提出的初步非约束性私有化要约,计划以0.232美元/普通股的价格购买非其持有的天合开曼全部普通股股票。

要求结合公司报告期内信用政策情况,对比分析公司期初、期末应收账款账龄变动情况,说明公司本期收回或转回坏账准备3,463.4万元的依据以及合理性。

2017年3月14日,纽约证券交易所向SEC提交了Form25,通知SEC将天合开曼ADS从纽交所上退市并注销登记证券。2017年3月24日,天合开曼向SEC报备Form15,根据美国相关的证券法律,该表格正式注销了天合开曼的股份登记,并有效地终止了天合开曼作为纽约证券交易所上市公司向SEC提交报告的义务。

要求结合同行业可比公司坏账准备计提政策、公司应收账款期后回款情况,说明公司期末坏账准备计提的充分性,是否符合谨慎性要求。

招股书显示,受行业竞争及技术进步带来的价格与成本下降影响,天合光能光伏组件产品成本和价格持续下跌,2016年-2018年,公司组件毛利率分别为17.79%、15.28%和16.35%,在一定范围内波动。虽然当前市场需求呈持续增长趋势,但如果光伏组件产品价格大幅下跌,同时公司不能有效控制成本及费用率水平,公司将面临组件产品毛利率下降、净利润下降的风险。

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